11. Winstbelastingen
De volgende tabel geeft een overzicht van de belastingen erkend in de resultatenrekening voor de boekjaren eindigend op 31 december 2025 en 2024:
|
Jaar eindigend op 31 december |
|
|---|---|---|
(in duizenden €) |
2025 |
2024 |
Belastingkost |
(792) |
(1.301) |
Uitgestelde belastingen |
19.413 |
3.104 |
Totaal inkomstenbelasting |
18.621 |
1.803 |
Belastingen, bestaande uit vennootschapsbelastingen, en uitgestelde belastingen waren gerelateerd aan dochterondernemingen van onze voortgezette activiteiten die werken op een cost plus basis. De toename in uitgestelde belastingopbrengsten in 2025 in vergelijking met 2024 was hoofdzakelijk het gevolg van de tegenboeking van de uitgestelde belastingverplichtingen gerelateerd aan geactiveerde immateriële activa met betrekking tot de celtherapieactiviteiten, aangezien we een bijzondere waardevermindering op deze immateriële activa hebben opgenomen.
Belastingen in de resultatenrekening
Voor de toelichting hieronder werd de vennootschapsbelasting berekend aan 25% (2024: 25%) – het geldende belastingtarief in België – op het geschatte belastbare resultaat van het boekjaar. Het toegepaste belastingtarief voor andere rechtsgebieden was het belastingtarief dat in deze respectieve territoriale rechtsgebieden op het geschatte belastbare resultaat van het jaar van toepassing is.
|
Jaar eindigend op 31 december |
|
|---|---|---|
(in duizenden €) |
2025 |
2024 |
Winst/verlies (-) voor belastingen |
300.871 |
(3.085) |
Verwachte inkomstenbelasting, berekend aan de hand van het Belgische wettelijke belastingtarief op de boekhoudkundige winst/verlies (-) voor belastingen (theoretisch) |
75.218 |
(771) |
Belastingopbrengsten (-)/belastingkosten in resultatenrekening (effectief) |
(18.621) |
(1.803) |
Te verklaren verschil in belastingkosten/opbrengsten |
(93.839) |
(1.032) |
|
|
|
Impact van belastingtarieven in andere jurisdicties |
(2.187) |
(132) |
Impact van niet-belastbare opbrengsten |
(3.774) |
(5.247) |
Impact van kosten van op aandelen gebaseerde vergoedingen zonder fiscale impact |
6.092 |
4.399 |
Impact van kosten/opbrengsten (-) zonder fiscale impact |
(891) |
52 |
Impact van niet-aftrekbare kosten |
3.472 |
1.117 |
Impact van erkenning van eerdere niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen |
– |
15 |
Impact van opname en terugname van fiscale verliezen |
(296) |
– |
Impact van onder- of overwaardering van provisies in vorige periodes |
336 |
13 |
Impact van niet-erkenning van uitgestelde belastingvorderingen |
(6.986) |
(1.338) |
Impact van niet-erkenning van eerdere opgenomen uitgestelde belastingvorderingen |
827 |
89 |
Effect van het gebruik van innovatie inkomsten aftrek |
(90.432) |
– |
Totaal verklaringen |
(93.839) |
(1.032) |
Niet-belastbare opbrengsten voor de boekjaren eindigend op 31 december 2025 en 2024 omvatten niet-belastbare subsidies en belastingkredieten.