25. Uitgestelde belastingen
Onderstaande tabel toont de bewegingen in uitgestelde belastingvorderingen en uitgestelde belastingschulden:
|
Uitgestelde belastingvorderingen |
Uitgestelde belastingschulden |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
(in duizenden €) |
Pensioenverplichtingen |
Materiële |
Overige |
Totaal |
Immateriële |
Overige |
Totaal |
Op 1 januari 2024 |
159 |
292 |
675 |
1.126 |
(21.588) |
(2.019) |
(23.607) |
Opgenomen in resultaat |
(82) |
18 |
190 |
126 |
2.306 |
671 |
2.977 |
Opgenomen in totaalresultaat |
177 |
|
|
177 |
|
|
– |
Omrekeningsverschillen |
(1) |
19 |
27 |
45 |
(30) |
|
(30) |
Op 31 december 2024 |
253 |
329 |
892 |
1.474 |
(19.312) |
(1.348) |
(20.660) |
Opgenomen in resultaat |
(240) |
(302) |
(657) |
(1.199) |
19.264 |
1.348 |
20.612 |
Opgenomen in totaalresultaat |
(13) |
|
|
(13) |
|
|
– |
Omrekeningsverschillen |
|
(27) |
(40) |
(67) |
48 |
|
48 |
Op 31 december 2025 |
– |
– |
195 |
195 |
– |
– |
– |
De niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen op 31 december 2025 bedroegen €473,6 miljoen, in vergelijking met €490,1 miljoen per 31 december 2024; beide bedragen bevatten de niet-opgenomen uitgestelde belastingvordering met betrekking tot de overgedragen innovatie inkomsten aftrek.
Het totaalbedrag van fiscale verliezen en aftrekbare verliezen voor tijdelijke verschillen bedroeg op 31 december 2025 €1.892,4 miljoen (€1.984,9 miljoen op 31 december 2024). Dit bestaat uit i) geconsolideerde fiscaal overdraagbare verliezen en aftrekbare verliezen voor tijdelijke verschillen per 31 december 2025 van €1.168,3 miljoen (€1.418,5 miljoen op 31 december 2024), en ii) de overgedragen aftrek voor innovatie inkomsten, voor definitief belaste inkomsten en investeringsaftrek op 31 december 2025 van €724,1 miljoen (€566,4 miljoen op 31 december 2024).
De fiscaal overdraagbare verliezen kunnen worden gecompenseerd met mogelijke toekomstige fiscale winsten en bedroegen €843,2 miljoen per 31 december 2025 (€862,0 miljoen per 31 december 2024) en kunnen voor onbepaalde tijd worden overgedragen, met uitzondering van een bedrag van €5,4 miljoen in de Verenigde Staten. Op 31 december 2025 bedroegen de overgedragen beschikbare fiscale verliezen in Galapagos NV (België) €823,1 miljoen (2024: €822,4 miljoen). Daarbij geniet Galapagos NV (België) ook van het Belgische innovatie inkomsten aftrek regime, wat aanleiding gaf tot de rapportering, per 31 december 2025, van een bijkomende overgedragen innovatie inkomsten aftrek van €692,1 miljoen (€534,4 miljoen per 31 december 2024), die ook kan afgezet worden tegenover mogelijke toekomstige fiscale winsten. Daarbij heeft Galapagos NV (België) ook een overgedragen investeringsaftrek van €1,0 miljoen (2024: €1,0 miljoen) en een overgedragen aftrek voor definitief belaste inkomsten van €31,0 miljoen (2024: €31,0 miljoen), die kan afgezet worden tegenover mogelijke toekomstige fiscale winsten. Er is geen beperking in de tijd voor de overgedragen innovatie inkomsten aftrek, de aftrek voor definitief belaste inkomsten en de investeringsaftrek.
We voorzien fiscale verliezen te maken in de nabije toekomst aangezien wij blijven investeren in onderzoek en ontwikkeling. Bijgevolg werd er geen netto uitgestelde belastingvordering opgezet per 31 december 2025, met uitzondering van een dochteronderneming die op een cost plus basis werkt waarvoor een uitgestelde belastingvordering werd erkend voor €0,2 miljoen (2024: €1,5 miljoen).
Er werden initieel netto uitgestelde belastingschulden berekend op basis van de reële waarde van de immateriële activa geïdentificeerd naar aanleiding van de aankoop van CellPoint en AboundBio, gecorrigeerd voor de gerelateerde erkenbare uitgestelde belastingvorderingen. Deze netto uitgestelde belastingschulden werden tegengeboekt in 2025 daar we een bijzondere waardevermindering opnamen voor deze immateriële vaste activa.